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企业申购现金宝如何做账务处理?

企业申购现金宝,涉及申购时财务核算、分红收益确认核算以及赎回时财务核算,分别处理如下:
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、企业申购(充值)
现金宝是流动资金管理工具,企业可以随时赎回,没有固定期限。所以申购现金宝应该算作是短期投资,企业申购时,会计分录如下(以100万为例):

 

摘要

科目

借方金额

贷方金额

xxxxxxxx日申购现金宝

短期投资

1,000,000

 

xxxxxxxx日申购现金宝

银行存款

 

1,000,000

注:以银行划款回单及汇添富的交易快照作为原始凭证

2、分红收益确认核算
企业财务可以按月确认现金宝分红收益,可以以自然月确认,也可以以上月26号至当月25日为一个月确认,具体收益可以在交易查询中查到,根据查询到的金额进行财务核算。假设一个月收入10000元,会计分录如下:

摘要

科目

借方金额

贷方金额

11-131日现金宝分红收益

短期投资

10,000

 

11-131日现金宝分红收益

投资收益

 

10,000

注:投资收益月末结转到本年利润,使用财务软件核算的话做利润结转即可。以汇添富的电子对账单或交易流水作为原始凭证。

3、企业赎回(取现)

赎回时增加了企业银行存款,减少了短期投资,假设赎回50万,会计分录如下:

摘要

科目

借方金额

贷方金额

xxxxxxxx日赎回现金宝

银行存款

500,000

 

xxxxxxxx日赎回现金宝

短期投资

 

500,000

注:以银行收款回单及汇添富的交易快照作为原始凭证。

补充说明:如果企业采取《新会计准则》核算短期投资,请按照《新会计准则交易性金融资产》进行账务处理,具体请参阅《新会计准则》。

 

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